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2019年9月30日発売

技術評論社

フリーランス&個人事業主 確定申告でお金を残す!元国税調査官のウラ技 第6版

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内容紹介
確定申告で、税金を必要以上に多く払ってしまう人と、うまい具合に節税して税金を浮かせられる人がいます。
残念ながら、税務署は税金を少なくする方法は教えてくれません。

合法的に堂々と節税するためには、確定申告の基本と税務署の考え方、そして具体的な節税方法を知っておくことが大切です。
実は、確定申告のやり方と税金の仕組みをセットでおさえてしまえば節税はカンタン!
税金と税務署の裏も表も知り尽くす元国税調査官の大村大次郎さんが、とことんわかりやすく書きました。
話題のe-Tax(電子申告)のガイドも掲載。始め方と進め方をナビします!
目次
Part1 確定申告の心得

01 確定申告とは、そもそも何?
確定申告とは「所得税」の申告のこと
「所得税」は、どう決まるのか?
青色でも白色でも、基本の手順は同じ

02 売上はきっちり把握しておこう
売上の把握はもっとも大事
売上帳は、銀行通帳を活用しよう
現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある

03 領収書の超・基本
書き方に決まったルールはない
領収書の書き損じに注意!
税務署は印紙も見ている

04 領収書はもらわなくてもいい!?
神経質にならなくてOK
レシートでも十分通用する
領収書をもらい忘れても諦めなくていい

05 売上を抜いたらどうなるか?
売上は絶対に抜いてはダメ!
税務署は売上除外に敏感
少額の売上除外でも税務署はやって来る
税務署はなぜ売上除外に厳しいのか?

06 青色申告でないとダメ?
青色申告って何?
青色申告の申請期限

07 青色申告のメリット
青色申告の主な特典

08 青色申告のデメリット
青色申告、3つのデメリット

09 実は白色申告のほうが有利!?
白色申告も記帳が必要
白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫

10 白色申告ってどれくらいカンタン?
白色申告の記帳には明確なルールがない
どういう帳簿を残しておけばいい?

11 会社と個人事業、どっちがいいのか?
会社と個人事業はどこが違う?
会社を作れば本当に税金が安くなる?
会社を作った人の税金が一番安くなる方法
最初は個人事業で、事業が軌道に乗ったら会社に



Part2 経費をたくさん積み上げよう

01 経費をどれだけ積み上げられるか?
税金を減らすには2つの方法しかない
経費の範囲はけっこう広い
“生活費”を経費に計上するというやり方
税務署に文句を言われない経費計上とは?

02 家賃を経費で落とそう!
プライベート部分と仕事部分で按分計算する
だいたい6割の経費計上なら税務署から文句が出ない
仕事部屋が別にあっても、自宅家賃を経費にできる
持ち家の場合はどうなる?

03 光熱費、電話代なども経費で落とそう!
経費で落とせるのは家賃だけじゃない
按分の割合は柔軟に考えていい

04 配偶者や家族に「給料」を払おう!
家族に給料を払って節税
青色申告の専従者給与
ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
建前の上で「給料」になっていればOK
専従者控除は柔軟に使える

05 交際費を使いこなそう!
個人事業主は交際費が使い放題!

06 買い物をして節税!
儲かったときはパソコンなど事業に関係するものを物色しよう
備品を買うときの注意点

07 青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう
青色申告の特例
特例を受けるための要件
テレビを事業用と認めてもらうには

08 支払利息を忘れるな!
消費者金融の利子も経費で落とせる
生活のための借金か、事業の借金か

09 経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え!
旅行を出張にアレンジする
視察旅行の範囲はかなり広い
仕事2割、旅行8割くらいでは危険

10 個人事業主は「福利厚生」の経費を使える?
1人でやっている個人事業主には厳しい
家族以外の従業員への福利厚生費なら普通に使える



Part3 個人事業主が使える「所得控除」

01 所得控除を使い倒そう!
所得控除って何?
所得控除は自分で申し出て受けるもの

02 所得控除にはあまり知られていないモノもある
所得控除は全部で14
まずは、ざっくり見てみよう

03 税務署員が使っている扶養控除のウラ技
祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
いくつであっても扶養に入れられる
同居していない親を扶養に入れることもできる
年金をもらっていても扶養に入れられることがある

04 社会保険料控除のウラ技と、意外に使える雑損控除
家族の分も、しっかり控除を受けよう
自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
あまり知られていないけれど、活用の幅は広い
シロアリ退治、害虫駆除、雪下ろし費用も雑損控除になる

05 もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは?
生命保険料控除は、やり方によって3倍になる!
「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
控除額が最高になる生命保険の掛け方
漏れがないか保険会社に確認してみよう
平成23年までに契約した生命保険は古い計算方法を使う
「生命保険は掛け捨てがトク」ではない!
節税額を利子と考えてみると

06 地震保険料控除を忘れるな!
災害への備えをしながら税金を安くする
同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい

07 あなたの保険は、どの控除が受けられる?
その他の保険についても見てみよう

08 医療費控除は身近にある!
ハードルが低めの医療費控除
医療費控除の計算

09 市販薬も医療費控除の対象になる!
対象になる市販薬、ならない市販薬
市販薬を買ったとき、どう判断すればいい?

10 条件をクリアすれば、ビタミン剤、栄養ドリンクも含めていい
医療費控除OKの条件
ビタミン剤や栄養ドリンクは医薬品を選ぶ

11 マッサージ代も医療費控除にのせよう!
お世話になっている人は少なくないはず
マッサージ代が医療費控除になる条件
具合が悪いところを施術前に伝えておくこと

12 ED治療、禁煙治療も認められている!
あまりアナウンスされていない
禁煙治療も税務当局に確認済み

13 温泉に行きながら税金でトクをする!
医療費控除のウラ技

14 身体を動かして税金を安くしよう!
温泉だけじゃない!スポーツもOK
控除される条件

15 交通費、タクシー代も医療費控除にできる
必然性があればタクシー代も認められる
医療費控除のグレーゾーン

16 医療費控除には知られていない面がまだある
歯の矯正は子どものうちに!
所得が200万円以下なら医療費10万円以下でもOK

17 医療費控除の申告は書類1枚でできる
簡単になった医療費控除
領収書はどうすればいい?

18 「住宅ローン控除」は見逃せない!
税額控除はパワフル
住宅ローン控除の手続きは簡単

19 共働き夫婦は、住宅ローン控除でさらにトクする方法がある!
税額控除40万円をフルに受ける
夫婦でダブル控除の条件

20 消費税増税1年目は、なおさら住宅ローン控除に注目!
増税1年目は住宅ローン控除が拡充される
「経過措置」を受けていた場合は対象外



Part4 さらに税金を安くするための強力アイテム

01 国民年金基金は節税効果バツグン!
節税しながら老後の資産を蓄積できる!
国民年金基金はなぜオイシイのか?
年金をバカにすると年金に泣く

02 個人事業主節税の王様「経営セーフティ共済」とは?
個人事業主の節税策の中で、もっとも使いやすく効果が大きい
掛金は4年後には返ってくる
経営セーフティ共済の注意点

03 小規模企業共済もけっこう使える!
まだある!節税しながら資産を増やす方法
小規模企業共済の難点

04 確定拠出年金に向いている人とは?
確定拠出年金は年金を手厚くする3本目の矢
「3本の矢」を比較する

05 減価償却ってなんだ?
減価償却の食わず嫌いはもったいない!

06 減価償却には定額法と定率法がある
定額法と定率法
減価償却の基本「定額法」とは?
同じ率を掛けていく「定率法」とは?

07 パソコンを買ったらどうなる?
パソコンの減価償却費を計算してみよう
効果的に節税できる資産は?

08 中古車を買って節税する方法
1年で数百万円の費用計上も!

09 収入の波が大きい仕事には特例がある!
収入の振れ幅が大きい人は要チェック
変動所得の計算は税務署に聞いてもいい



Part5 誤解だらけの確定申告

01 レシートは領収書の代わりになる!
支払いを証明できればOK
領収書がないときは、どうすればいい?
なくさないためにすぐできることは?
使える領収書、使えない領収書をその場で選別する

02 「特殊事情」欄の賢い使い方
地味ながら大事な「特殊事情」欄
税務調査の誤爆を避ける

03 開業届は出さなくても申告できる
出していなくてもペナルティはない
どんな届出書が必要なのか?

04 申告手続きのウラ技
申告期限に間に合わなかったら
確定申告の本当の期限は4月15日?

05 税金を納めすぎたらどうなる?
納めすぎた税金は戻ってくる
税金が不足していた場合は?
不正をすると、7年間さかのぼって追及されることも

06 あなたのところにも税務調査は来るのか?
税務調査の本音と建前
どんな事業者がターゲットになりやすい?
一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい

07 税務調査は逃れられないのか?
税務調査には「強制」と「任意」がある
「任意」でも黙秘はできない
正当な理由があれば拒否できる
「税務署は常に正しい」と思ったら大間違い
税務署の言うことをうのみにしていると
税務署は絶対に節税方法を教えてくれない

08 いますぐe-Taxをはじめたほうがいい?
国税庁はe-Taxを普及させたい
e-Taxの主なメリット、デメリット

09 e-Taxのはじめ方、進め方
e-Taxのおおまかな流れ
「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
e-Taxをするには2つの方法がある
税務署でIDを発行する方法
e-Taxでの申告書の作り方
確定申告の証明はどうすればいい?



Part6 消費税対策講座

01 消費税を知らないと大変なことになる!
事業をはじめれば消費税の「納付者」になる

02 簡易課税を使いこなそう
消費税計算の手間を大幅に省ける

03 さらなる増税に備えてできることは?
消費税はまだまだ重くなる
効果のある「買いだめ」は?

04 消費税のウラ技!開業してから4年間消費税を払わない方法
消費税には2年間の猶予がある
3年目に会社を作れば消費税はさらに2年間免除

05 消費税を還付してもらう方法
消費税が還付になるってどういうこと?
還付を狙ってとりにいくには



巻末付録

「青色申告決算書」の記入例
白色申告の「収支内訳書」の記入例
「確定申告書B 第一表」の記入例
「確定申告書B 第ニ表」の記入例
税務署のツッコミはこう切り返す
索引



マンガ

今年こそは"納得できる"確定申告を!
青色申告のホンネ
魅惑のプライベートカンパニー
接待交際のルール
所得控除のニューカマー?
確定拠出年金の、〇なはじめ方
リフォームも節税アイテム
どんと来い!税務調査
どんと来い!税務調査 その2
著者略歴
大村大次郎(オオムラオオジロウ)
1960年生まれ、大阪府出身。元国税調査官。 国税局、税務署で10年間、主に法人税担当調査官として勤務。退職後、経営コンサルタント、フリーライターとなる。 難しい税金をわかりやすく、面白く語る専門家として定評がある。執筆活動のほか、ラジオ出演、フジテレビドラマ「マルサ!!」、テレビ朝日ドラマ「ナサケの女」の監修など幅広く活動。 主な著書に『あらゆる領収書は経費で落とせる』(中公新書ラクレ)、『会社の税金 元国税調査官のウラ技』(技術評論社)、『やってはいけない老後対策』(小学館新書)、『お金の流れでわかる世界の歴史』(KADOKAWA)、『ブッダはダメ人間だった』(ビジネス社)、『脱税の世界史』(宝島社)など多数。

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技術評論社の既刊から
門脇大輔/著 阪田隆司/著 保坂桂佑/著 平松雄司/著
技術評論社編集部編・著/著
辻真吾、小林秀幸、鈴木庸氏、細川康博/著
著者:三津村直貴、監修:岡本将輝(TOKYOanalytica)杉野智啓(TOKYOanalytica)/著

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